COS'E'
E’ un’attività che individua, valuta, supporta, controlla e riferisce in merito al rischio di:
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sanzioni legali o amministrative
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perdite operative
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deterioramento della reputazione aziendale
per il mancato rispetto di:
- leggi
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regolamenti
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procedure e codici di condotta
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best practices
E’ un’attività preventiva che vuole anche, nel rispetto delle normative stesse, suggerire soluzioni.
A COSA SERVE
- A prevenire il rischio di non conformità dell’attività aziendale alle norme “laws, rules and procedures”
- A implementare e consolidare il rapporto fiduciario con la clientela e, in senso ampio, con gli stakeholders
A CHI SI RIVOLGE
- Al mondo bancario e finanziario in particolare, in quanto Basilea II prevede l’individuazione di una funzione Compliance in banca
- Alle aree imprenditoriali con punti di contatto con la PA ed al mondo finanziario per la rilevanza che hanno le sempre più frequenti normative c.d. di ordine generale o di ordine pubblico e trasversali e le c.d. best practices (assicurazioni, industrie farmaceutiche, ecc.)
- Alle imprese quotate in borsa e alle grandi imprese per le quali l’allineamento a tali norme necessita di un presidio particolare
- A tutte le imprese perché molte delle normative di cui sopra fanno riferimento alle imprese in genere (in particolare il d. lgs. 231/01, ma non solo)
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Alla stessa PA in quanto molte attività già svolte potrebbero integrare la definizione di Compliance (ad es. controlli preventivi di legittimità)
COME SI GESTISCE
In termini funzionali è un sistema aziendale di presidi organizzativi e operativi che la singola azienda pone in essere per evitare disallineamenti rispetto all’insieme delle regole esterne ed interne.
L’allineamento al sistema dispositivo consente:
- di circoscrivere ex ante il rischio di sanzioni penali, civili, amministrative (c.d. asset visibili) e minimizzare ex post le conseguenze di possibili disallineamenti
- di salvaguardare la reputazione aziendale e la fiducia dei diversi stakeholders (azionisti, clienti, dipendenti, ecc.) (c.d. asset invisibili)
- di costruire un patrimonio di regole e di valori che possono caratterizzare l’identità dell’impresa con ricadute positive anche in termini di risultati di business
Quindi la funzione di Compliance, la cui organizzazione dipende ovviamente dalle dimensioni aziendali, rispetto a presidi preesistenti e quindi consolidati, quali Organizzazione, Legale, Internal Audit, è un presidio trasversale.


