AICOM - Associazione Italiana Compliance

COS'E'

E’ un’attività che individua, valuta, supporta, controlla e riferisce in merito al rischio di:

per il mancato rispetto di:

• leggi
  

• regolamenti

• procedure e codici di condotta

• best practices

E’ un’attività preventiva che vuole anche, nel rispetto delle normative stesse, suggerire soluzioni. 

A COSA SERVE

• A prevenire il rischio di non conformità dell’attività aziendale alle norme “laws, rules and procedures”
• A implementare e consolidare il rapporto fiduciario con la clientela e, in senso ampio, con gli stakeholders

A CHI SI RIVOLGE

• Al mondo bancario e finanziario in particolare, in quanto Basilea II prevede l’individuazione di una funzione Compliance in banca
• Alle aree imprenditoriali con punti di contatto con la PA ed al mondo finanziario per la rilevanza che hanno le sempre più frequenti normative c.d. di ordine generale o di ordine pubblico e trasversali e le c.d. best practices (assicurazioni, industrie farmaceutiche, ecc.)
• Alle imprese quotate in borsa e alle grandi imprese per le quali l’allineamento a tali norme necessita di un presidio particolare
• A tutte le imprese perché molte delle normative di cui sopra fanno riferimento alle imprese in genere (in particolare il d. lgs. 231/01, ma non solo)   

• Alla stessa PA in quanto molte attività già svolte potrebbero integrare la definizione di Compliance (ad es. controlli preventivi di legittimità)

COME SI GESTISCE

In termini funzionali è un sistema aziendale di presidi organizzativi e operativi che la singola azienda pone in essere per evitare disallineamenti rispetto all’insieme delle regole esterne ed interne.

L’allineamento al sistema dispositivo consente:

• di circoscrivere ex ante il rischio di sanzioni penali, civili, amministrative (c.d. asset visibili) e minimizzare ex post le conseguenze di possibili disallineamenti
• di salvaguardare la reputazione aziendale e la fiducia dei diversi stakeholders (azionisti, clienti, dipendenti, ecc.) (c.d. asset invisibili)
• di costruire un patrimonio di regole e di valori che possono caratterizzare l’identità dell’impresa con ricadute positive anche in termini di risultati di business 

Quindi la funzione di Compliance, la cui organizzazione dipende ovviamente dalle dimensioni aziendali, rispetto a presidi preesistenti e quindi consolidati, quali Organizzazione, Legale, Internal Audit, è un presidio trasversale. 

Allegati:

Linee Guida Funzione Compliance AICOM

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